How To Interpret The Financial Performance Of A Business By Calculating And Analysing Profitability Ratios And Liquidity Ratios:
Aperçu
Two businesses can both make a profit, but which uses its money better, and which could pay its bills tomorrow? Ratios turn the figures in the accounts into percentages and numbers you can compare, revealing how profitable and how safe a business really is.
This lesson explains the key profitability ratios (ROCE, gross and net profit margins) and liquidity ratios (current and acid test), how to calculate them and what they tell us. By the end you will be able to work out and interpret each ratio.
Objectifs
- Gross profit margin
- Profit margin
- Return on Capital Employed
- Current ratio
- Acid test ratio
Note de cours
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Évaluation de la leçon
Félicitations, vous avez terminé la leçon sur How To Interpret The Financial Performance Of A Business By Calculating And Analysing Profitability Ratios And Liquidity Ratios:. Maintenant que vous avez exploré le concepts et idées clés, il est temps de mettre vos connaissances à lépreuve. Cette section propose une variété de pratiques des questions conçues pour renforcer votre compréhension et vous aider à évaluer votre compréhension de la matière.
Vous rencontrerez un mélange de types de questions, y compris des questions à choix multiple, des questions à réponse courte et des questions de rédaction. Chaque question est soigneusement conçue pour évaluer différents aspects de vos connaissances et de vos compétences en pensée critique.
Utilisez cette section d'évaluation comme une occasion de renforcer votre compréhension du sujet et d'identifier les domaines où vous pourriez avoir besoin d'étudier davantage. Ne soyez pas découragé par les défis que vous rencontrez ; considérez-les plutôt comme des opportunités de croissance et d'amélioration.
- Gross profit margin is calculated as: A. net profit / revenue x 100 B. gross profit / revenue x 100 C. gross profit / capital x 100 D. revenue / gross profit x 100 Answer: B
- ROCE measures profit as a percentage of: A. revenue B. inventories C. capital employed D. current liabilities Answer: C
- The acid test ratio differs from the current ratio because it: A. adds inventories B. removes inventories from current assets C. uses revenue D. ignores liabilities Answer: B
- Current assets are $80,000 and current liabilities are $40,000. The current ratio is: A. 0.5 B. 1.0 C. 2.0 D. 4.0 Answer: C
- A current ratio below 1 suggests the business: A. has plenty of cash B. may have cash-flow problems C. is highly profitable D. has no liabilities Answer: B
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